Какой код оквэд для мойки автомобилей

Содержание
  1. Регистрация и налогообложение мойки самообслуживания
  2. Оформление мойки самообслуживания: ООО или ИП
  3. Налогообложение автомойки самообслуживания
  4. Стоит ли выбирать ПСН или ЕНВД для автомойки
  5. Коды ОКВЭД для автомоек самообслуживания
  6. Кассовая техника для автомоек самообслуживания
  7. Другие статьи по вашей теме:
  8. Что нужно для оформления участка под автомойку самообслуживания
  9. Проектирование и строительство автомойки самообслуживания
  10. Законы, регулирующие работу автомоек самообслуживания
  11. Финансовые расчеты для автомойки самообслуживания
  12. Вид деятельности автомойки согласно ОКВЭД
  13. Что такое ОКВЭД
  14. Предназначение ОКВЭД
  15. Порядок выбора КВЭД
  16. Налогообложение на мойках самообслуживания
  17. Какой код деятельности зарегистрировать
  18. Применение ЕНВД для деятельности автомоек
  19. Применение ПСН
  20. Вам будет интересно
  21. Автомойка самообслуживания – примерный бизнес-план, что нужно учесть при открытии
  22. Что такое ОКВЭД
  23. Код ОКВЭД 45.20 (расшифровка) — Справочник ОКВЭД – TvoeDelo 24-7
  24. ОКВЭД 2 (общероссийский классификатор экономической деятельности) — Код 45.20
  25. Расшифровка кода ОКВЭД 45.20:
  26. Порядок выбора КВЭД
  27. Технология бизнеса
  28. Налог ЕНВД для автомойки: как расчитать, сумма
  29. Пояснения и уточнения
  30. Пример № 3. Используем вычеты ИП за себя
  31. Ответы на часто задаваемые вопросы
  32. Эффективные способы продвижения
  33. Какой код деятельности зарегистрировать
  34. Поиск по классификатору «ОКПД»
  35. Найти код ОКПД:
  36. Код ОКПД 50.20.23.113 — Услуги по подготовке к окраске и окраске прочих авто- транспортных средств (за исключением специальных и специализированных автомобилей)
  37. Применение ЕНВД для деятельности автомоек
  38. Перечень оказываемых услуг
  39. Применение ПСН
  40. Оборудование

Регистрация и налогообложение мойки самообслуживания

Разбираемся, как зарегистрировать автомойку самообслуживания. Какую форму деятельности и налогообложения выбирать, какие коды ОКВЭД указывать при оформлении, нужен ли кассовый аппарат. Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье.

При открытии автомойки в типичный перечень вопросов входит регистрация и различные юридические тонкости. В этой статье рассмотрим вопросы правового оформления бизнеса автомойки самообслуживания.

Оформление мойки самообслуживания: ООО или ИП

Выбор правильной и удобной организационно-правовой формы для бизнеса позволит избежать сложностей в текущей работе. Для автомойки самообслуживания в современной практике существует две организационно-правовых формы – общество с ограниченной ответственностью (ООО) или регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Рассмотрим, какая форма предпочтительнее.

Несколько слов о процедуре регистрации ИП и ООО. Регистрация в качестве ИП несколько проще, чем ООО. Но, не рассматривая подробно процедуру регистрации, которая сейчас достаточно проста, поясним, что ни в первом случае, ни во втором, регистрация никакой сложности не представляет.

Налоговая и бухгалтерская отчетность для ИП и ООО, в случае автомойкой самообслуживания, примерно одинакова. Имеются некоторые различия, но с точки зрения подготовки и сдачи отчетности, на практике, они не принципиальны. Если вы начинаете бизнес с несколькими учредителями, что в случае автомойки весьма вероятно, так как инвестиционные затраты достаточно велики, то лучше регистрироваться в качестве ООО, так как процедура распределения прибыли проще, а также более понятна процедура выхода участников из бизнеса.

К значительным плюсам регистрации в качестве ИП однозначно можно отнести меньшие суммы штрафов, чем для ООО со стороны проверяющих органов. Так как вложения в автомойку самообслуживания достаточно велики, ООО нужно регистрировать с том случае, если в вкладывают средства несколько участников.

Налогообложение автомойки самообслуживания

Для общества с ограниченной ответственностью доступны следующие виды налогообложения:

общая система налогообложения (ОСН);

упрощённая система налогообложения (УСН)

единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Для ИП добавляется еще выбор – приобретение патента (ПСН).

Стоит ли выбирать ПСН или ЕНВД для автомойки

Одним из ключевых моментов при выборе системы налогообложения является Письмо Минфина России от 27.03.2017 г. № 03-11-11/17687 «О применении ИП системы налогообложения в виде ЕНВД и ПСН при оказании услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания, а также о применении ими ККТ». В письме поясняется, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания, в отношении указанного вида деятельности вправе применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентную систему налогообложения. Вид бытовых услуг, как услуги по мойке автотранспортных средств, полированию и предоставлению аналогичных услуг, определен под кодом 45.20.30 ОКВЭД-2. Соответственно, чтобы использовать ЕНВД или патент в качестве кодов ОКВЭД должен быть указан 45.20.30 «Мойка автотранспортных средств, полирование и аналогичные услуги».

Применение ЕНВД для автомойки самообслуживания, на наш взгляд, не является хорошим решением. Так как базой для расчета налога является количество сотрудников автомойки. На автомойках же самообслуживания персонала почти нет. Поэтому налоговая оспаривает регистрацию в качестве плательщика ЕНВД.

Однако можно сделать запрос в местную налоговую о возможности такой регистрации, и если решение будет положительным, то это будет самым удобным выбором системы налогообложения.

А что патент? Применение патентной системы, на наш взгляд, в принципе невозможно для автомоек самообслуживания. На этот счет есть разъяснение ФНС «Деятельность по организации автомоек самообслуживания не переводится на патентную систему налогообложения» от 08.10.2015, в котором прямо указывается, что «Услуги по представлению физлицам во временное пользование автоматических средств для самостоятельной мойки машин не могут быть переведены на патентную систему налогообложения». Окончательно этот запрет желательно уточнить в своей налоговой инспекции, так как Минфин, в своем разъяснении от 27 марта 2017 г. N 03-11-11/17687 придерживается другой точки зрения.

Не вдаваясь в юридические тонкости, отметим, что в любом случае, использование патента или ЕНВД возможно только в случае письменного разрешения местной налоговой инспекции вашего района, иначе можно получить длительные судебные разбирательства, которые на старте бизнеса никому не нужны.

Подведем итог. Выбор системы налогообложения обсудите в налоговой инспекции вашего муниципалитета. Мы рекомендуем воспользоваться достаточно простым вариантом и применять упрощенную систему налогообложения (УСН).

Коды ОКВЭД для автомоек самообслуживания

На этапе регистрации автомойки вам будет необходимо указать основной и дополнительные коды ОКВЭД (согласно обновленному классификатору ОКВЭД-2). Основной код ОКВЭД 45.20.3 «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». В качестве дополнительных кодов можете указать 45.20 «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств».

Эта группировка включает:

ремонт транспортных средств, включая: механический ремонт, ремонт электрических систем, ремонт системы впрыскивания, текущее техническое обслуживание транспортных средств, ремонт кузова, ремонт ходовой части, мойку и полировку, покраску и рисование, ремонт лобового стекла и окон, ремонт автомобильных кресел;

шиномонтаж и все виды связанных с ним работ;

установку запасных частей и принадлежностей, не относящихся непосредственно к производственному процессу.

Также в том случае, если вы планируете дополнительные виды деятельности можно указать:

45.20.1 «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»

45.20.2 «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»

45.32 «Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями».

Если вы осуществляете еще и торговлю с использованием вендинговых аппаратов, то укажите еще коды:

47.99.2 «Деятельность по осуществлению торговли через автоматы»

47.99 «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков»

Подробнее о дополнительных способах заработка на автомойках самообслуживания можно узнать здесь. Существует некоторое противоречие в разъяснениях Минфина и ФНС по необходимым кодам ОКВЭД для автомойки самообслуживания. Поэтому перечень выбранных кодов обязательно согласуйте с местной налоговой инспекцией.

Кассовая техника для автомоек самообслуживания

Нужна ли кассовая техника для автомоек самообслуживания? Опираясь на письмо департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 марта 2017 г. N 03-11-11/17687 «О налогообложении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по мойке транспортных средств с использованием оборудования самообслуживания» и Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», делаем вывод, что:

Применение с 1 июля 2019 года ККТ для автомоек самообслуживания обязательно. В случае, если автомойка работает без кассового аппарата или не выдает клиенту чек, ИП оштрафуют на 3000 рублей. Для ООО штраф больше до 30 000 рублей.

В настоящее время есть модели онлайн-касс для автомойки самообслуживания, которые встраивают в автомат, который выдает жетоны на мойку. Стоимость приобретения отдельной онлайн-кассы, вместе с цифровой подписью и услугами оператора, составит около 20-30 тысяч рублей. Обязательно уточняйте у поставщика оборудования наличие возможности установки онлайн-кассы на терминалы приема денежных средств.

Читайте также:  Оборудование на автомобиле для каско

Другие статьи по вашей теме:

Что нужно для оформления участка под автомойку самообслуживания

Проектирование и строительство автомойки самообслуживания

Простыми словами о сложном: что включает в себя строительство и проектирование автомойки самообслуживания. Перечень документов для согласования с контролирующими органами и стоимость работ.

Законы, регулирующие работу автомоек самообслуживания

Какие законодательные нормы регулируют деятельности автомоек самообслуживания? В этом материале мы сделали перечень из 14 нормативных документов, которые регламентируют данный вид бизнеса.

Финансовые расчеты для автомойки самообслуживания

Подробный финансовый расчет по выручке, прибыли, денежному потоку для автомойки самообслуживания на 6 моечных постов. Отчет о движении денежных средств, показатели эффективности и многое другое.

Источник

Вид деятельности автомойки согласно ОКВЭД

Если мойка построена, позади уже первый и последующий клиенты, впереди первые налоговые отчисления. Их размер которых будет зависеть не только от вида собственности (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо) и выбранной схемы налогообложения, но и от того, какой ОКВЭД присвоен.

Что такое ОКВЭД

Основной статистический код автомойке присваивается сразу же после регистрации, как субъекта хозяйственной деятельности. В нем зашифрованы основная специфика и нюансы деятельности, которые собственник определяет самостоятельно. Под вопросом, какой ОКВЭД автомойки подразумевается определение цифровых значений, соответствующих «Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности» (именно этот документ, юридически грамотно называется ОКВЭД).

В новой редакции классификатора кодировка, применяемая в России и в Европе, в основной информации совпадают. Первые (непосредственно определяющие вид деятельности) четыре цифры идентичны.

Так, автомойки принадлежат к ОКВЭД 45.20. «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Как видно, что такие же цифры получат все автосервисы, диагностические центры, шиномонтажные станции и рад других объектов, предоставляющих различные услуги по ремонту и обслуживанию авто.

Для того, чтобы «вычленить» определенный вид деятельности из общего направления, придуманы подклассы и группы, подгруппы и виды внутри каждого из них. Так ОКВЭД 45.20.3. уже отправляет к «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». Именно по данным пяти цифрам налоговики и статисты будут понимать, что имеют дело с автомойкой.

Предназначение ОКВЭД

Как отмечают официальные органы, основное предназначение ОКВЭД – формирование национальной (и на ее основе – мировой) статистики:

Последняя функция наиболее важна для бизнесменов. Правильно подобранный ОКВЭД позволяет упростить или усложнить процесс налогообложения (из-за определенных особенностей, льгот или дополнительных сборов на лицензирование).

Порядок выбора КВЭД

Проверка правильности кода и его оформление производится на этапе регистрации автомойки фискальными и статистическими службами.

При этом в дальнейшем (при расширении видов деятельности или их изменении) код можно поменять – путем обновления Устава или других учредительных документов у уведомления об этом соответствующих органов.

В повседневной деятельности коды ОКВЭД могут потребоваться при лицензировании, оформлении заявок на участие в тендерах, таможенном оформлении, различного рода проверках и, главное, при формировании налоговых отчислений.

Универсальность ОКВЭД международным нормам присуща не только России, но и ряду других страх. Так, узнать, какой КВЕД автомойки (так звучит национальный классификатор) в Украине очень просто: это будут те же «цифры»: 45.20.3.

По вопросам строительства и переоборудования автомоек под ключ обращайтесь к специалистам Аква Технология!

Источник

Налогообложение на мойках самообслуживания

Попробуем разобраться в видах налогообложения применяемых на мойках самообслуживания, их плюсах и минусах.

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем создания юридического лица, то при его создании можно выбрать:

Если бизнес автомоек самообслуживания организуется путем регистрации индивидуального предпринимателя (ИП), то при его постановке на налоговый учет можно выбрать:

Какой код деятельности зарегистрировать

Чтобы иметь возможность применять спецрежим в виде ЕНВД или ПСН, нужно зарегистрировать правильный код деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться ИП и организациями, в частности, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию бытовых услуг (п. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых ИП может применять ПСН, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В частности, там есть вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

Кроме того, ПСН вводится в действие на территории конкретного субъекта Российской Федерации соответствующим законом данного субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). Причем субъекты РФ вправе в своих законах устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется ПСН в данном субъекте РФ (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

В целях применения ЕНВД и ПСН бытовыми считаются услуги:

В частности, распоряжением к бытовым услугам отнесены:

Таким образом, если вы хотите в отношении своей автомойки применять ЕНВД или ПСН, для начала нужно позаботиться о наличии в ЕГРЮЛ или ЕГРИП кода ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3. Минфин России в своем письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 связал с этим кодом также и услуги автомойки с использованием оборудования самообслуживания и указал на право в отношении данных услуг применять ЕНВД или ПСН.

Применение ЕНВД для деятельности автомоек

Для применения в отношении автомойки самообслуживания ЕНВД необходимо одновременное выполнение следующих условий:

Для бытовых услуг (к которым Минфин в письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 отнес и услуги автомоек самообслуживания) физическим показателем является «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Это количество определяется как средняя за каждый календарный месяц налогового периода численность работающих в деятельности, облагаемой ЕНВД. Причем нужно учитывать всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера (ст. 346.27 НК РФ).

Если наемных работников в деятельности автомойки самообслуживания вообще нет, то тогда физический показатель для уплаты налога равен единице (это сам ИП или директор организации).

Присутствует риск того, что налоговая инспекция не зарегистрирует организацию (ИП) налогоплательщиком ЕНВД и не выдаст в ответ на заявление о постановке на учет свое уведомление. И этот риск увеличивается в случае слишком малого количества работников, относящихся к деятельности автомойки самообслуживания. Ведь еще совсем недавно налоговики трактовали деятельность автомоек самообслуживания не как оказание услуг по мойке автотранспортных средств, в отношении которых возможно применение ЕНВД, а как оказание услуг по сдаче специального оборудования и рабочей площади для помывки автомобилей в аренду, в отношении которых ЕНВД применяться не может (Письмо ФНС России от 31.10.2014 № ГД-4-3/22545@).

В случае отказа в регистрации в качестве плательщика ЕНВД рекомендуем написать в свою налоговую инспекцию письмо, сославшись на выводы о правомерности применения ЕНВД автомойками самообслуживания в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-11-11/17687. При получении письменного мотивированного отказа его можно будет обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Применение ПСН

Для применения индивидуальным предпринимателем в отношении автомойки самообслуживания патентной системы налогообложения (ПСН) необходимо одновременное выполнение следующих условий:

По нашим данным, на май 2017 года ПСН не введена на территории только одного субъекта РФ – Республики Саха (Якутия).

Чтобы узнать, введена ли в вашем регионе ПСН в отношении услуг автомоек, необходимо с сайта ФНС России скачать используемый налоговиками документ – КВПДП. Или «Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения», утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@. Он регулярно обновляется на сайте.

В КВПДП для всех регионов, где введена ПСН, указаны, в частности, наименования видов деятельности, их налоговый код, норма регионального закона и срок ее действия. Услугам автомоек соответствует вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» с налоговым кодом 09.

Вам будет интересно

Судя по рекламе продавцов оборудования робомоек: цена не стоит выеденного яйца. Это очередной развод или правда? Считаем все затраты по пунктам.

Читайте также:  Почистить салон автомобиля торнадо

Обзор рынка бесконтактных робомоек: достоинства и недостатки автоматических или роботизированных автомоек в России.

Мало кто знает, но на российском рынке представлено больше 20 моделей бесконтактных робомоек. Прочитайте этот обзор и узнаете всё о продающихся в России порталах.

Главный критерий хорошей автомойки: качество помывки автомобиля

Все бесконтактные автомойки с виду одинаковые, но на практике моют по разному. Разбираемся от чего зависит качество помывки автомобиля.

Источник

Автомойка самообслуживания – примерный бизнес-план, что нужно учесть при открытии

Но работа в этой сфере потребует учета множества нюансов. Неправильно выбрав место для автомойки, можно стать владельцем нерентабельного бизнеса. Поэтому еще до начала своей деятельности следует составить четкий бизнес-план. Он поможет оценить уровень требуемых затрат, примерный размер прибыли.

Что такое ОКВЭД

Основной статистический код автомойке присваивается сразу же после регистрации, как субъекта хозяйственной деятельности. В нем зашифрованы основная специфика и нюансы деятельности, которые собственник определяет самостоятельно. Под вопросом, какой ОКВЭД автомойки подразумевается определение цифровых значений, соответствующих «Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности» (именно этот документ, юридически грамотно называется ОКВЭД).
В новой редакции классификатора кодировка, применяемая в России и в Европе, в основной информации совпадают. Первые (непосредственно определяющие вид деятельности) четыре цифры идентичны.

Так, автомойки принадлежат к ОКВЭД 45.20. «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». Как видно, что такие же цифры получат все автосервисы, диагностические центры, шиномонтажные станции и рад других объектов, предоставляющих различные услуги по ремонту и обслуживанию авто.

Для того, чтобы «вычленить» определенный вид деятельности из общего направления, придуманы подклассы и группы, подгруппы и виды внутри каждого из них. Так ОКВЭД 45.20.3. уже отправляет к «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг». Именно по данным пяти цифрам налоговики и статисты будут понимать, что имеют дело с автомойкой.

Код ОКВЭД 45.20 (расшифровка) — Справочник ОКВЭД – TvoeDelo 24-7

ОКВЭД 2 (общероссийский классификатор экономической деятельности) — Код 45.20

Расшифровка кода ОКВЭД 45.20:

Расшифровка ОКВЭД 45.20: включает в себя экономическую деятельность в следующих сферах экономики: Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств и т.д.

Код ОКВЭД 45.20 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
Эта группировка включает: – ремонт транспортных средств, включая: механический ремонт, ремонт электрических систем, ремонт системы впрыскивания, текущее техническое обслуживание транспортных средств, ремонт кузова, ремонт ходовой части, мойку и полировку, покраску и рисование, ремонт лобового стекла и окон, ремонт автомобильных кресел; – шиномонтаж и все виды связанных с ним работ; – антикоррозийную обработку; – установку дополнительного оборудования (сигнализация, радиоаппаратура, дополнительные фары и т.п.), запасных частей и принадлежностей, не относящихся непосредственно к производственному процессу; – предпродажную подготовку; – техническую помощь на дорогах; – транспортирование неисправных автотранспортных средств к месту их ремонта или стоянки

Эта группировка не включает: – восстановление протекторов автомобильных покрышек и шиноремонт, см. 22.11

ОКВЭД-2 – Новый классификатор кодов экономической деятельности. Указание Кода ОКВЭД 45.20 Подкласса 45.2 Раздела G Класса 45 необходимо при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, также указание Кода ОКВЭД-2 45.20 Подкласса 45.2 Раздела G Класса 45 необходимо при изменении видов деятельности. Класс ОКВЭД 45.20 Раздела G – расшифровка и подробное описание.

Видеописание ОКВЭД 2. Код 45.20 Подкласс 45.2 Класс 45 Раздела G

Поделиться «Код ОКВЭД 45.20 (расшифровка) — Справочник ОКВЭД»



Порядок выбора КВЭД

Проверка правильности кода и его оформление производится на этапе регистрации автомойки фискальными и статистическими службами.

При этом в дальнейшем (при расширении видов деятельности или их изменении) код можно поменять – путем обновления Устава или других учредительных документов у уведомления об этом соответствующих органов.

В повседневной деятельности коды ОКВЭД могут потребоваться при лицензировании, оформлении заявок на участие в тендерах, таможенном оформлении, различного рода проверках и, главное, при формировании налоговых отчислений.

Универсальность ОКВЭД международным нормам присуща не только России, но и ряду других страх. Так, узнать, какой КВЕД автомойки (так звучит национальный классификатор) в Украине очень просто: это будут те же «цифры»: 45.20.3.

По вопросам строительства и переоборудования автомоек под ключ обращайтесь к специалистам Аква Технология!



Технология бизнеса

Наибольшей популярностью у водителей пользуются ручные типы автомоек, что следует учесть при открытии такого бизнеса. Этот вариант также является и наименее затратным, поскольку требует лишь одного оператора и аппарата высокого давления. На первых этапах бизнеса вам также не обойтись без рекламы. Ее следует давать в автожурналах, газетах, а также устанавливать по трассе рекламные баннеры. Отдельно стоит продумать список предоставляемых услуг, проводить чистку салона и подкачку колес.

Налог ЕНВД для автомойки: как расчитать, сумма

Автомоечный бизнес в нашей стране в последние годы развивается значительными темпами. Такие тенденции связаны с приростом численности автомобилей на российских дорогах, а также возможностью приносить доход круглый год. При рациональном и правильном подходе такой бизнес способен очень быстро окупиться и начать приносить доходы. Вопросы рациональной организации ведения профессиональной деятельности в сфере автомоечных услуг тесно связаны с темой налогообложения такой деятельности. От верно выбранной системы зависит уровень доходов и прибыльность компании.

Как правило, основная система, которая используется в данной сфере, это единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Для такого бизнеса есть ряд особенностей в исчисления сумм, о которых будет рассказано в рамках данной статьи.

Напомним, что данный вид налога предполагает выплаты по налогу, который не зависит от суммы получаемого дохода автомойкой, а исчисляется на базе суммы вмененного дохода. Вмененный доход установлен законодательно в НК РФ для каждого вида деятельности отдельно.

Пояснения и уточнения

Деятельность, связанная с обслуживанием и ремонтом «железных коней», весьма востребована в современном мире, где число автолюбителей неуклонно и ежедневно возрастает. С автомобилем, кроме ремонта, проделывают множество манипуляций, направленных на улучшение его внешнего вида и технических характеристик, а также восстановление отдельных узлов и деталей.

Предприниматель, выбравший эту нишу для организации бизнеса, может организовать его в пределах одной или нескольких группировок ОКВЭД. Как правило, в качестве основного кода выбирается группа видов деятельности, направленная на техническое обслуживание транспортных средств. Однако, следует помнить о том, что в нее не входит произведение технического осмотра транспорта и восстановление протекторов.

Если бизнесмен планирует ограничить свою деятельность обслуживанием автомобилей конкретного типа, чаще всего выбор делается в пользу более распространенных легковых авто. Законодательство объединяет в общую группу широкий ассортимент :

Можно зарегистрироваться и на предоставление прочих видов услуг для автомобилей:

Предпринимателю целесообразно присовокупить к техническому обслуживанию автомобилей и их тюнингу продажу отдельных частей и аксессуаров для машин. Продавать можно как новые, так и побывавшие в употреблении детали. Не относятся к ним только автопроигрыватели, они в другой компетенции.

Пример № 3. Используем вычеты ИП за себя

До 2020 года возможность уменьшения налога на сумму выплат ИП «за себя» отсутствовала. То есть вся сумма налога, которая была начислена, должна была быть выплачена.

С 1 января 2020 года взносы ИП за себя также могут уменьшать сумму ЕНВД. Такое право закреплено в законе в п. 1 ст. 2 346.32 НК РФ.

По мнению налоговиков, ИП имеет полное право уменьшить сумму налога по ЕНВД на величину страховых выплат за себя.

Рассмотрим конкретный пример.

Исходные данные по примеру:

Первоначальный расчет налога в месяц оставляет:

12000 * 1 * 1,868 * 1 * 0,15 = 3362 руб.

Расчет налога в квартал составит:

3362 * 3 = 10086 рублей.

Определим суммы выплат ИП за себя в 2020 году.

Ситуация 1. Если ИП Морозов А.А. получил доход до 300000 рублей в год:

Ситуация 2. Если ИП Морозов А.А. получил доход выше 300000 рублей в год. В нашей ситуации его годовой доход составит 550000 рублей:

Сумма исчисленного налога может быть уменьшена на эти полученные значения.

Расчет ЕНВД для ИП Морозов А.А..

Ситуация 1. Доход менее 300000 рублей.

Сумма выплат ИП за себя в квартал составит:

Сумма налога за квартал составит:

Ситуация 2. Сумма полученного дохода за год 550000 рублей.

Сумма выплат ИП за себя в квартал составит:

Сумма налога за квартал составит:

Итоговая таблица выплат по ИП Морозов А.А. по разным вариантам представлена в таблице ниже.

Доход менее 300000 рублей в год Сумма дохода 550000 рублей в год
обязательное страхование обязательное + добровольное страхование обязательное страхование обязательное + добровольное страхование
1990 1164 1365 539

Таким образом, мы рассмотрели различные варианты выплаты ЕНВД для автомоечного бизнеса.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1: А как быть в ситуации автомойки самообслуживания?

Рассмотрим такой интересный вариант организации автомоечного бизнеса, как автомойка самообслуживания.

Для применения ЕНВД по данному направлению необходимо выполнение следующих моментов:

Услуги автомоек самообслуживания в соответствии с письмом Минфина от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 относятся к бытовым услугам населению. В таком случае для расчета ЕНВД в качестве физического показателя применяют численность работников компании и самого ИП. Численность берется средняя. К работникам в данном случае причисляются и те, что работают по совместительству и по гражданско-правовым договорам.

Но частыми являются ситуации, когда в таком бизнесе работников вообще нет. Только сам ИП (он же директор). Физический показатель тогда равен 1.

В данной ситуации у налоговой могут возникнуть вопросы, что станет поводом для отказа в постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. То же относится и к ситуации, когда численность работников оказалась очень маленькой. Связано это с тем моментом, что налоговики могут такую деятельность причислить к варианту: оказание услуг по сдаче в аренду оборудования и площадей. А в отношении этого вида деятельности ЕНВД не применяется. В случае, если все таки такой отказ будет, то для организации выход заключается в обращении в вышестоящие инстанции или в суд.

Эффективные способы продвижения

Работа автомойки потребует ее активного продвижения хотя бы на начальном этапе. Для этого можно использовать следующие формы рекламы:

Через некоторое время это может и не понадобиться, если клиенты будут лояльно настроены. Более того, они могут привести и новых владельцев автомобилей. Так работает «сарафанное радио» — самый действенный формат рекламы. Причем для его запуска не потребуются деньги, только положительная репутация и высокое качество предоставляемых услуг.

Какой код деятельности зарегистрировать

Чтобы иметь возможность применять спецрежим в виде ЕНВД или ПСН, нужно зарегистрировать правильный код деятельности.

Система налогообложения в виде ЕНВД может применяться ИП и организациями, в частности, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию бытовых услуг (п. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых ИП может применять ПСН, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В частности, там есть вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);

Кроме того, ПСН вводится в действие на территории конкретного субъекта Российской Федерации соответствующим законом данного субъекта РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). Причем субъекты РФ вправе в своих законах устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется ПСН в данном субъекте РФ (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

В целях применения ЕНВД и ПСН бытовыми считаются услуги:

В частности, распоряжением к бытовым услугам отнесены:

Таким образом, если вы хотите в отношении своей автомойки применять ЕНВД или ПСН, для начала нужно позаботиться о наличии в ЕГРЮЛ или ЕГРИП кода ОКВЭД2 45.20 или 45.20.3. Минфин России в своем письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 связал с этим кодом также и услуги автомойки с использованием оборудования самообслуживания и указал на право в отношении данных услуг применять ЕНВД или ПСН.

Поиск по классификатору «ОКПД»

Для формирования плана-графика размещения заказов до 2020 года необходимо было определить код ОКПД по каждой позиции предмета закупки. Обратите внимание! Для нужд 44-ФЗ при формировании планов-графиков закупок в ЕИС с 1 января 2020 года используется классификатор ОКПД2. Поиск кодов ОКПД2 доступен на нашем сайте.

Найти код ОКПД:

Код ОКПД 50.20.23.113 — Услуги по подготовке к окраске и окраске прочих авто- транспортных средств (за исключением специальных и специализированных автомобилей)

Вложенных кодов нет.

Применение ЕНВД для деятельности автомоек

Для применения в отношении автомойки самообслуживания ЕНВД необходимо одновременное выполнение следующих условий:

Для бытовых услуг (к которым Минфин в письме от 27.03.2017 № 03-11-11/17687 отнес и услуги автомоек самообслуживания) физическим показателем является «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Это количество определяется как средняя за каждый календарный месяц налогового периода численность работающих в деятельности, облагаемой ЕНВД. Причем нужно учитывать всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера (ст. 346.27 НК РФ).

Если наемных работников в деятельности автомойки самообслуживания вообще нет, то тогда физический показатель для уплаты налога равен единице (это сам ИП или директор организации).

Присутствует риск того, что налоговая инспекция не зарегистрирует организацию (ИП) налогоплательщиком ЕНВД и не выдаст в ответ на заявление о постановке на учет свое уведомление. И этот риск увеличивается в случае слишком малого количества работников, относящихся к деятельности автомойки самообслуживания. Ведь еще совсем недавно налоговики трактовали деятельность автомоек самообслуживания не как оказание услуг по мойке автотранспортных средств, в отношении которых возможно применение ЕНВД, а как оказание услуг по сдаче специального оборудования и рабочей площади для помывки автомобилей в аренду, в отношении которых ЕНВД применяться не может (Письмо ФНС России от 31.10.2014 № ГД-4-3/[email protected]).

В случае отказа в регистрации в качестве плательщика ЕНВД рекомендуем написать в свою налоговую инспекцию письмо, сославшись на выводы о правомерности применения ЕНВД автомойками самообслуживания в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-11-11/17687. При получении письменного мотивированного отказа его можно будет обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Перечень оказываемых услуг

Казалось бы, какие услуги может оказывать организация кроме мойки кузова, уборки салона? А ведь существует и множество других услуг. Чем больше их будет, тем выше будет количество клиентов. Поэтому стоит на начальном этапе задуматься о предоставлении дополнительных услуг. К их числу можно отнести:

И это лишь часть услуг, востребованных владельцами автомобилей, которые могут быть оказаны на автомойке любого типа.

Применение ПСН

Для применения индивидуальным предпринимателем в отношении автомойки самообслуживания патентной системы налогообложения (ПСН) необходимо одновременное выполнение следующих условий:

По нашим данным, на май 2020 года ПСН не введена на территории только одного субъекта РФ – Республики Саха (Якутия).

Чтобы узнать, введена ли в вашем регионе ПСН в отношении услуг автомоек, необходимо с сайта ФНС России скачать используемый налоговиками документ – КВПДП. Или «Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения», утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/[email protected] Он регулярно обновляется на сайте

В КВПДП для всех регионов, где введена ПСН, указаны, в частности, наименования видов деятельности, их налоговый код, норма регионального закона и срок ее действия. Услугам автомоек соответствует вид деятельности «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» с налоговым кодом 09.

Оборудование

Даже самая простая автомойка потребует покупки специализированного оборудования. Для работы понадобятся:

Не обойтись будет и без ремонта помещения, установки оборудования. Если бизнесмен интересуется, сколько стоит открыть автомойку с нуля, он должен понимать, что первоначальные вложения должны быть не меньше 500 000 – 700 000 рублей.

Лучше покупать не отечественное, а иностранное оборудование. Наиболее качественные устройства предлагают сегодня производители из Германии, Италии и Испании.

Источник

Поделиться с друзьями
Практические советы по железу и огороду
Adblock
detector